Fiscalidad para Artesanos: Retención

En la última asamblea de AAPCA hablamos de este tema porque vimos que algunos compañeros facturan con retención, otros si ella… y he estado haciendo un poco de investigación para ver si nos aclaramos :)

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¿Qué son las retenciones y cómo funcionan?

Las retenciones son cantidades de dinero que se van pagando a Hacienda de forma anticipada a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Son cantidades que el receptor de la factura ingresa directamente a Hacienda, en lugar de ingresárselas al emisor de la factura y que éste se deducirá a la hora de hacer su declaración de la renta.

Al final del año, cuando hagas la declaración de la Renta, en función del beneficio final que tengas y de varios factores como bonificaciones que puedas tener, Hacienda te devolverá una parte o te tocará pagar un poco más. Por cierto, con nuestro software de facturación online te ayudamos paso a paso si no sabes como hacer la declaración de la renta.
Vía: Quipu

Ejemplo:

Base imponible = 1.000 €

+ IVA (21%) = 210 €

– Retención (15%) = 150 €

Total factura =1.060 €

  • La Retención (150 €) es la cantidad que el receptor de esta factura pagará a Hacienda en mi nombre al final del trimestre.
  • El total factura (1.060 €) es la cantidad líquida que me pagará mi cliente por los servicios prestados.

 

¿Tenemos que aplicar una Retención a nuestras facturas?



Los autónomos dedicados a actividades profesionales (sección segunda de IAE) deberán aplicar en sus facturas una retención del 15% con carácter general. Los profesionales de nuevo inicio podrán aplicar el tipo de retención reducido del 7% durante el año de inicio y en los dos siguientes.
Vía: Fiscalidad para Dummies

Pero atentos a esto: Solo tendrás que aplicar retención en tu factura si tu cliente es una empresa u otro autónomo. Como consecuencia, si emitieras alguna factura por un trabajo realizado a un cliente final, sólo tendrás que aplicarle el 21% de IVA, olvidándote del IRPF.
Vía: Txerpa

He leído varios artículos y entre unos y otros he sacado estas conclusiones:

La ACTIVIDAD ARTESANAL (epígrafe 861)es PROFESIONAL, así que tenemos que aplicar Retención en nuestras facturas siempre que facturemos a empresas u otros autónomos.
Si estás dado de alta, por el motivo que sea, como actividad EMPRESARIAL, no tienes que hacer Retención.
(En este otro artículo también lo explican bastante claro)

Otra cosa que he aprendido es que si más del 70% de tus facturas van con Retención, puedes solicitar en Hacienda que te liberen de la obligación de hacer otra declaración trimestral de IRPF así que no tendrás que presentar el impreso 130 cada trimestre. De esto te puedes informar en Hacienda.

¡Ah!
Y si recibes facturas con Retención, tu también estás obligado a entregar ese dinero a Hacienda en nombre de tu proveedor cumplimentando el impreso correspondiente (Más info aquí.)

Qué se puede deducir en Hacienda…

Como autónomos, siempre nos entran mil dudas de qué podemos deducir en hacienda y creo que nunca llegamos a tenerlo del todo claro…

Sobre todo, los Artesanos que utilizamos nuestros vehículos para asistir a Ferias de Artesanía, nadie nos aclara lo que se puede desplazar de esa actividad y lo que no.

Hemos encontrado un artículo donde dan respuestas a algunas de esas dudas:

» Gastos personales.
» El coche.
» Gastos de viaje.
» Los tíquets de la gasolinera.

Puedes consultar toda la información AQUÍ.

¿Puedo trabajar como autónomo y asalariado al mismo tiempo?

Este artículo puede ser muy interesante y de gran ayuda para gente que está empezando en esto de la Artesanía. Gente que no sabe si como Artesano se podría ganar la vida y le da miedo renunciar a un trabajo por cuenta ajena con su sueldo a fin de mes…

Pues se pueden combinar ambas cosas y todo de manera legal y así puedes tantear el mercado y ver si tu trabajo artesanal gusta, se vende y da resultados.

Una de las preguntas que más de una vez se nos ha pasado por la cabeza. ¿Podemos trabajar como asalariados y como autónomos a la vez?

Bien, la respuesta es sí. Pero como siempre, hay que saber leer entre lineas y aplicarse el momento. Pero en general sí. De hecho, desde la última reforma de Ley de Emprendedores – del 2013-  existe un tipo de cotización que lo permite.

 

Si quieres más información, puedes acceder al artículo completo aquí.

IVA Y IRPF en las facturas

ACTUALIZACIÓN!!
Hay novedades en la reforma fiscal y ahora los autónomos profesionales debemos aplicar un 15% de IRPF en lugar del 19% de la primera mitad del año.

Los autónomos solemos tener dudas de cómo funciona lo del IVA y el IRPF en nuestras facturas… Sumo un 21% y quito un 19%??

En la mayoría de casos, cuando un autónomo presta servicios profesionales a una empresa debe aplicar retención de IRPF. En ningún caso debe aplicarlo si la factura es a un particular.
Por lo que al IVA se refiere siempre debe aplicarlo a excepción de aquellas actividades económicas que estén explícitamente exentas de IVA.

Y en ambos casos de aplican sobre la Base Imponible de la factura.
La base imponible, es con lo que tienes que quedarte ya que son tus ingresos brutos.

A la base le añades el IVA. Este IVA luego lo deducirás, es decir, lo liquidarás a Hacienda. Por un lado le “darás” a Hacienda el IVA de tus ingresos y Hacienda “te devolverá” el IVA de tus gastos.

Luego tenemos el IRPF. Cuando como profesional prestas servicios a otras empresas o a otro autónomo, debes aplicar retención (IRPF).
¿Cómo se explica? Ya sabes que debes pagar impuestos sobre tu renta. En este caso, estás pagando este impuesto cada vez que haces una factura. Luego, tu cliente es el que va a liquidar ese dinero a Hacienda.
Entonces tu vas pagando tu IRPF cada vez que emitas una factura y al final del año, cuando hagas la declaración de la Renta, le dirás a Hacienda tus beneficios netos y lo que ya has liquidado en concepto de IRPF y te devolverá (o no) dinero.

Fuente: https://www.txerpa.com/blog/2014/05/27/cuando-se-aplica-iva-o-irpf-en-una-factura-de-autonomo/

Una factura del trimestre anterior…

Nunca te ha pasado que encuentras una factura del mes anterior y ya has hecho la declaración trimestral? A mi si.

Yo siempre la he metido en el siguiente trimestre, porque alguien me dijo que se podía hacer así, pero si estar muy segura de ello. Ahora he encontrado la información que me asegura que he hecho bien (Pfiu!)

Atendiéndonos a la ley, disponemos de cuatro años para comenpesanr el IVA de los gastos. Esto ¿qué significa? pues que si encontramos la factura de un trimestre anterior, o incluso tres años antes, añadimos el IVA al trimestre en el que estamos. Y ya está. – Júlia Areny Quipu

Fuente: http://getquipu.com/blog/tengo-una-factura-de-un-trimestre-anterior/

Novedades Fiscales 2015

IPRF

ACTUALIZACIÓN!!
Hay novedades en la reforma fiscal y ahora (desde el 12 de JULIO del 2015)  los autónomos profesionales debemos aplicar un 15% de IRPF en lugar del 19% de la primera mitad del año.
Y los nuevos autónomos aplicarán un 7% en lugar de un 9% en los 3 primeros años de actividad.

Hay una bajada del IRPF para profesionales autónomos . Pasamos de retener un 21% al 19% durante todo el 2015 debido a la entrada en vigor de la Reforma Fiscal 2015, y en el 2016 este pasará al 18%. ¿Qué significa esto? que tendremos más “cash” uno de los principales problemas con los que siempre nos encontramos.

A partir de ahora, todas las facturas que hagamos a nuestros clientes y que retenemos, debemos hacerlas con un IRPF del 19% en vez del 21% como hacíamos hasta ahora.

Si eres nuevo autónomo y has estado reteniendo con el 9%, puedes seguir haciéndolo así durante dos años desde que te diste de alta. Si te equivocaste y retenías el 21%, no puedes ahora retener el 9%, por lo que sólo podrás pasar del 21% al 19%.

Además se ha añadido un nuevo interés del 15% para todos aquellos que su volumen de facturación sea inferior a 12.000 euros. Pasando del 21% al 15%.

Una buena noticia no?

AUTÓNOMOS

Los Presupuestos Generales del Estado para 2015 establecen nuevas bases de cotización 2015 para los autónomos, lo que se traduce en un aumento de la cuota de de autónomos.En concreto, la subida será del 1%, subiendo hasta los 884,40 euros la base mínima de cotización, quedando la cuota mínima cercana a los 264,44 euros mensuales para aquellos autónomos que no puedan acogerse a ninguna bonificación.

Aunque la subida es inferior a la del año 2014, (que fue del 2%) lo cierto es que en los últimos tres años la base mínima de cotización no ha hecho más que aumentar.

IVA

El gobierno ha anunciado su intención de bajar el IVA a lo largo del 2015. Sin embargo, y hasta que esa fecha llegue, el IVA general se mantendrá al 21% durante el 2015. Por lo que salvo aquellos autónomos que se rijan por otro sistema de IVA, deberán seguir aplicando un 21% en sus facturas.

Buhhhh!!

Si quieres saber cómo aplicar el IVA y el IRPF en tus facturas, consulta este post.

Fuente: http://www.serautonomo.net/irpf-autonomos-2015.html

Cooperativas VS. Autónomos

COOPERATIVAS ARTÍSTICAS O CULTURALES UNA ALTERNATIVA LABORAL

COOPERATIVAS ARTÍSTICAS O CULTURALES UNA ALTERNATIVA LABORAL from casyc on Vimeo.

El pasado lunes, en el Casyc de Santander, han tenido lugar unas charlas sobre esta nueva alternativa que puede ser muy interesante para pequeños talleres artesanos que están comenzando o para talleres que ahora mismo no están teniendo un gran volumen de ventas y el pago de autónomos mes a mes se hace muy cuesta arriba.

David Pino Merlo, es experto en Emprendimiento de Economía Social y Director de la Escuela de Empresas Estrategias de Sevilla. Vinculado al mundo cooperativista desde 1984, este gran defensor de esta forma jurídica, afirma que se trata del “concepto de empresa más moderno y puntero que existe en la actualidad”.

José Manuel Martínez Moreno, es presidente Grupo Cooperativo Smart y de Smart Ibérica, una Cooperativa de Gestión de Proyectos artísticos y culturales que funciona como estructura paraguas dando cobertura legal a profesionales que en la gran mayoría de los casos trabajan en proyectos puntuales y de cierta intermitencia.

Os podéis informar más en la página web de la cooperativa:

http://www.smart-ib.org/

Autónomos Colaboradores..

La entrada de hoy puede ser interesante para muchos de nosotros, los artesanos autónomos que siempre tenemos algún familiar echando una mano.

Hay una fórmula muy sencilla para que cuando esta ayuda puntual se transforma en una ayuda habitual y queramos formalizar la situación de cara a la Seguridad Social: EL AUTÓNOMO COLABORADOR.

¿Quién debe darse de alta como autónomo colaborador?

Tradicionalmente los familiares de empresarios, trabajadores y profesionales autónomos están obligados a cotizar como autónomos colaboradores.

Los requisitos para cotizar como autónomo colaborador son:

  • Familiar directo: cónyuge, descendientes, ascendientes y demás parientes del empresario, por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive y, en su caso, por adopción. Los menores de 16 años quedan excluidos.
  • Que estén ocupados en su centro o centros de trabajo de forma habitual. No debe tratarse de una colaboración puntual.
  • Que convivan en su hogar y estén a su cargo.
  • Que no estén dados de alta como trabajadores por cuenta ajena.

Bonificaciones en las cuotas de los autónomos colaboradores

En la tramitación parlamentaria de la Reforma laboral de 2012 se introdujo una importante novedad como es la bonificación del 50% de la cuota de autónomos durante los 18 meses posteriores al alta en el caso de los familiares de autónomos, también conocidos como autónomos colaboradores. Es requisito necesario que el autónomo colaborador suponga una nueva alta.

El objetivo de esta medida es favorecer la cotización de aquellos familiares de los autónomos, principalmente cónyuges e hijos, que actualmente no cotizan a pesar de trabajar en el negocio familiar debido a las dificultades económicas que la crisis ha planteado a muchos pequeños negocios.

¿Cómo darse de alta como autónomo colaborador?

El trámite es más sencillo que el de un autónomo normal ya que basta con darse de alta en la Seguridad Social como familiar colaborador, no siendo necesario darse de alta en Hacienda.

Para ello hay que presentar en la Seguridad Social el modelo TA0521/2 (Solicitud de alta en el régimen especial de autónomos – Familiar colaborador del titular de la explotación).

Como documentación complementaria será necesario aportar el libro de familia, el DNI y una copia del alta en Hacienda del familiar dado de alta en autónomos y titular del negocio.

Impuestos del autónomo colaborador

La principal ventaja de ser autónomo colaborador es que al no figurar como obligado tributario en Hacienda, está exento de las obligaciones fiscales trimestrales por lo que no es necesario presentar declaraciones ni impuestos trimestrales de IVA e IRPF, que son obligación del autónomo titular del negocio.

Por tanto, el autónomo colaborador tan sólo tendrá que presentar anualmente su declaración de IRPF, como cualquier otro trabajador y pagar los impuestos que correspondan en base a los ingresos obtenidos, que deberán estar justificados por los correspondientes recibos o nóminas.

Obligaciones del autónomo titular

El autónomo titular deberá cumplir con las mismas obligaciones que tiene respecto a otros trabajadores:

  • Pagar las cotizaciones a la Seguridad Social del autónomo colaborador.
  • Pagar su salario y entregarle la nómina correspondiente, en función de su categoría profesional y el convenio o acuerdo aplicable.
  • Contabilizar estas partidas como gastos deducibles de su negocio a efectos del cálculo del rendimiento en sus propias declaraciones de impuestos. Las obligaciones fiscales no cambian, simplemente se contempla el gasto adicional.

Información extraída de INFOAUTÓNOMOS, aqui.

Ley de comercio electrónico..

Algunos de nuestros socios están pensando en montar una tienda on-line así que este post les va a a venir de perlas!

Tienda-Online
Lo principal es saber que montar una tienda On-line tiene los mismos requisitos fiscales que una tienda física y algunos más..

Las leyes que regulan todo esto son:

Ley 34/2002, de 11 de julio, de Servicios de la Sociedad de la Información y de Comercio Electrónico

Ley Orgánica 15/1999, de 13 de septiembre, de Protección de Datos de Carácter Personal

Seguro que es un tostón leerlo, con ese lenguaje que se lleva en los B.O.E, pero es necesario si quieres hacer las cosas bien.

Estos son los puntos más importantes a tener en cuenta:

  1. Identificarte
  2. Explicar cómo es el proceso de compra
  3. Identifica claramente la publicidad en tu espacio
  4. Cumplir las normas de Protección de Datos
  5. Informa sobre las cookies

PIN 24H..

Hasta ahora, si queríamos realizar nuestros pagos trimestrales u otros trámites con Hacienda a través de internet, teníamos que conseguir un certificado electrónico y no era nada sencillo.

Ahora la Agencia Tributaria nos ofrece un nuevo sistema, el PIN 24H que es mucho mas sencillo. Eso sí, necesitamos un ordenador actual (con sistemas operativos antiguos da muchos problemas) y un móvil. No necesitamos Internet en el móvil porque la clave nos llega por SMS.

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¿Qué es PIN 24 Horas?

PIN 24 Horas es una herramienta puesta en marcha por la Agencia Tributaria para la presentación online de declaraciones informativas y autoliquidaciones de tributos de manera telemática.

De ésta forma, los obligados a tributar podrán presentar sus declaraciones informativas y autoliquidaciones en la web de la Agencia Tributaria usando un código o PIN, válido durante 24 horas, que permitirá certificar su identidad y al que se denomina “firma con clave de acceso en un registro previo”.

¿Quién puede utilizar PIN 24 horas?

La herramienta podrá ser utilizada por cualquier persona física. No obstante, está especialmente diseñada para los autónomos que realizan presentaciones periódicas y para aquellas personas físicas que en 2014 estén obligadas a presentar la declaración de bienes y derechos en el extranjero (el modelo 720).

¿Cómo funciona?

La utilización del sistema ‘PIN 24 horas’ requiere dos pasos: un registro previo y una identificación y autenticación posterior.

REGISTRO PREVIO

En primer lugar, los contribuyentes deberán registrarse, pudiendo utilizar para ello uno de los siguientes tres sistemas:

  • Confirmando online la carta de invitación con código seguro de verificación que Hacienda ha mandado ya a muchos autónomos. Deberás facilitar un número de cuenta bancaria internacional (IBAN), tu número de móvil y la fecha de caducidad de tu DNI.
  • De forma presencial en las oficinas de Hacienda presentando el DNI y aportando tu número de móvil.

La importancia del número de teléfono móvil es que es dónde posteriormente se enviarán los PIN 24 Horas.

IDENTIFICACIÓN

Tras el registro en el sistema, el contribuyente podrá comenzar a hacer uso del mismo.

Así, cada vez que desee realizar algún trámite online sin necesidad de certificado digital, deberá:

  • Acceder a la Sede Electrónica de la AEAT
  • Solicitar el ‘PIN 24 horas’.
  • Para ello deberá consignar el NIF y la fecha de caducidad del DNI.
  • Establecer una clave de identificación de cuatro caracteres a su elección que definirá al contribuyente para cada solicitud del ‘PIN’.
  • A continuación, recibirá el código ‘PIN’ mediante un mensaje de texto (SMS) al teléfono móvil facilitado en el registro.
  • El PIN recibido sólo podrá ser utilizado durante ese mismo día natural.

De ésta forma, utilizando su NIF y la clave de cuatro caracteres más el ‘PIN 24 horas’, el contribuyente quedará identificado en la Sede Electrónica y podrá realizar los trámites oportunos.

Cabe recordar que, mientras que el NIF y la clave de 4 caracteres a elección del contribuyente serán siempre los mismos para cada acceso a la Sede Electrónica, el PIN 24 Horas deberá ser solicitado tantas veces como trámites se realicen, siempre que éstos lleven a cabo en diferentes días naturales.

¿Qué trámites se pueden realizar con PIN 24 Horas?

El Pin 24 horas se va a ir implantando de forma progresiva. Se empezará con la mayoría de declaraciones informativas anuales a presentar en enero de 2014, seguirá en abril con las declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303) y retenciones (modelo 111) y ya en enero de 2015 con los modelos 115130 y 131 del IRPF.

Declaraciones Informativas:

Podrán efectuarse por esta vía la mayoría declaraciones informativas, excepto aquellas en las que los contribuyentes tengan el carácter de Administración Pública, se encuentren inscritos en el Registro de Grandes Empresas, estén adscritos a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o bien tengan la forma de sociedad anónima o sociedad de responsabilidad limitada.

Tampoco se podrán presentar:

-La declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido, modelo 390, correspondiente a obligados tributarios cuyo período de liquidación coincida con el mes natural

– El modelo 194, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de No Residentes (establecimientos permanentes). Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas derivadas de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier clase de activos representativos de la captación y utilización de capitales ajenos.

– El modelo 480 «Declaración-resumen anual del Impuesto sobre las Primas de Seguros»

Se podrán presentar por vía telemática las siguientes declaraciones informativas: 038, 156, 159, 170, 171, 180, 181, 182, 184, 187, 188, 189, 190, 192 , 193, 194, 195, 196, 198, 199, 291, 296, 299, 340, 345, 346, 347, 349, 390, 480, 611, 616, y 720.

Sin embargo, la Agencia Tributaria limitará la presentación electrónica con PIN 24 Horas al usuario en función del número de registros que sean objeto de declaración: Hasta 100 registros de declarados en el caso de los modelos 038, 182, 720 y hasta 15 registros de declarados en el caso de los modelos 180, 187,188, 190, 193, 198, 296, 345, 347 y 349.

Autoliquidaciones:

Podrán efectuarse por ésta vía la mayoría de autoliquidaciones tributarias, excepto aquellas en las que los contribuyentes tengan el carácter de Administración Pública, se encuentren inscritos en el Registro de Grandes Empresas, estén adscritos a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o bien tengan la forma de sociedad anónima o sociedad de responsabilidad limitada.

Tampoco podrán presentarse las autoliquidaciones del Impuesto  sobre el Valor Añadido de aquellos obligados tributarios cuyo período de liquidación coincida con el mes natural ni el Modelo 430 Impuesto sobre primas de seguros.

Se podrán presentar por vía telemática los siguientes modelos de autoliquidación: 100,111115, 117,123,124, 126, 128, 130131, 136, 200, 202, 216, 220, 222, 230, 303, 322, 353, 430, 681, 682, 683, 684 y 714.

Puedes ampliar información en la Orden Ministerial que regula éste sistema.

 

FUENTES: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/pin-24-horas-declaraciones-online-autonomos/

http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio_es_ES/La_Agencia_Tributaria/Campanas/PIN24H/PIN24H.shtml